STRATEGISCHE PLANUNG FÜR DIE ERFOLGREICHE ÜBERGABE AN DIE NÄCHSTE GENERATION.
Die Übergabe des eigenen Unternehmens ist eine der weitreichendsten Entscheidungen im Leben eines Unternehmers. Es geht um weit mehr als eine reine Vermögensübertragung. Es geht um die Sicherheit Ihrer Mitarbeiter und den Frieden in Ihrer Familie. Eine erfolgreiche Nachfolge sichert nicht nur den Fortbestand des Unternehmens, sondern auch Ihren eigenen wohlverdienten Ruhestand.
Dieser Prozess ist ein komplexes Zusammenspiel aus Gesellschaftsrecht, Erb- und Familienrecht sowie Steuerrecht. Eine frühzeitige, strategische Planung ist der entscheidende Schlüssel zum Erfolg, um Fallstricke zu vermeiden und die Weichen richtig zu stellen.
Wir unterstützen Sie mit Weitblick und Expertise durch diesen anspruchsvollen Prozess. Wir entwickeln eine maßgeschneiderte Lösung, die Ihre unternehmerischen Ziele, Ihre familiäre Situation und Ihre persönlichen Wünsche in Einklang bringt.
DIE ENTSCHEIDENDE FRAGE: WER FOLGT NACH? DIE NaCHFOLGEMODELLE
Am Anfang steht die strategische Entscheidung für das passende Nachfolgemodell. Jede Option hat spezifische rechtliche, steuerliche und persönliche Konsequenzen.
Die familieninterne Nachfolge
Die Übergabe an ein Kind oder einen anderen nahen Verwandten ist der klassische Weg im deutschen Mittelstand. Sie sichert die Kontinuität und hält das Unternehmen in der Familie. Gleichzeitig birgt sie Herausforderungen: Ist der Nachfolger geeignet? Wie werden weichende Erben fair abgefunden, ohne das Unternehmen finanziell zu belasten? Wie gelingt dem Senior der schrittweise Rückzug?
Der Verkauf an Dritte (Share Deal / Asset Deal)
Findet sich kein Nachfolger in der Familie, ist der Verkauf eine strategische Alternative.
Management Buy-Out (MBO)
Das bestehende Management übernimmt das Unternehmen. Vorteil: Die Nachfolger kennen den Betrieb in- und auswendig.
Management Buy-In (MBI)
Ein externes Management kauft sich ein. Vorteil: Neue Impulse und frisches Know-how von außen.
Verkauf an einen strategischen Investor
Ein anderes Unternehmen (oft aus derselben Branche) kauft den Betrieb. Hier sind oft die höchsten Kaufpreise erzielbar.
Die Stiftungslösung
Für größere Unternehmen kann die Gründung einer Unternehmensstiftung die ideale Lösung sein, um die Zerschlagung des Betriebs zu verhindern und das Lebenswerk dauerhaft zu sichern. Sie dient dem Erhalt des Unternehmens und kann gleichzeitig dem Wohl der Familie dienen.
DIE INSTRUMENTE DER ÜBERGABE: RECHTLICH UND STEUERLICH OPTIMIERT
Ist das Modell gewählt, beginnt die konkrete Gestaltung. Wir nutzen alle juristischen Möglichkeiten, um die Übergabe nach Ihren Vorstellungen umzusetzen.
Die vorweggenommene Erbfolge
Die schrittweise Übertragung von Unternehmensanteilen zu Lebzeiten ist oft der Königsweg. Sie ermöglicht die mehrfache Nutzung der hohen Steuerfreibeträge für Betriebsvermögen und sorgt für einen gleitenden Übergang.
Der Übergabevertrag
Dieses Dokument ist das Herzstück der Nachfolge. Hier werden alle Konditionen festgehalten: Kaufpreis bzw. Schenkungsbedingungen, der exakte Zeitpunkt der Übergabe und vor allem die Absicherung des Übergebers.
Testament & Erbvertrag
Erfolgt die Nachfolge erst mit dem Tod, ist eine absolut eindeutige und rechtssichere testamentarische Regelung unerlässlich, um einen Schwebezustand oder lähmende Erbstreitigkeiten zu verhindern.
Absicherung des Übergebers
Ihr eigener Ruhestand muss gesichert sein. Wir verankern vertraglich Ihre persönliche Versorgung, z.B. durch lebenslange Rentenzahlungen (Versorgungsleistungen), einen Nießbrauch an Betriebsimmobilien oder eine klar definierte Kaufpreiszahlung.
STEUERFALLE ODER KÖNIGSWEG?
Die deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuer sieht für Betriebsvermögen weitreichende Verschonungsregeln vor, die eine steuerfreie Übertragung ermöglichen können. Diese Regeln sind jedoch extrem komplex und an strenge Bedingungen geknüpft (z.B. Behaltensfristen, Lohnsummenregelungen). Ein kleiner Fehler in der Gestaltung kann zu einer Steuernachzahlung in ruinöser Höhe führen.
Wir analysieren Ihre Situation präzise und entwickeln eine Struktur, die die steuerlichen Begünstigungen voll ausschöpft und Sie sicher vor den Fallstricken des Steuerrechts bewahrt.
Die Nachfolge Ihres Unternehmens ist kein Projekt für die letzte Minute. Beginnen Sie die Planung frühzeitig – idealerweise fünf bis zehn Jahre vor der geplanten Übergabe. Sprechen Sie uns an für ein erstes, vertrauliches Strategiegespräch.
UNSERE LEISTUNGSSCHWERPUNKTE:
- Gestaltung und Verhandlung von Übergabeverträgen, Kaufverträgen (MBO/MBI) und Gesellschaftsverträgen.
- Entwicklung einer umfassenden Nachfolgestrategie, die Ihre persönliche, familiäre und unternehmerische Situation berücksichtigt.
- Steueroptimierte Planung der Übergabe durch Schenkung oder von Todes wegen unter Ausschöpfung aller Verschonungsregeln.
- Errichtung von maßgeschneiderten Testamenten, Erbverträgen und Eheverträgen mit speziellem Fokus auf das Betriebsvermögen.
- Implementierung von Stiftungsmodellen zur dauerhaften Sicherung Ihres Lebenswerks.
- Moderation von Familiengesprächen zur Vermeidung von Konflikten zwischen Nachfolgern und weichenden Erben.
- Gestaltung Ihrer persönlichen Altersvorsorge im Rahmen der Unternehmensübergabe.
